Entrümpelung steuerlich absetzbar? Allgemeine Orientierung zu § 35a EStG: Arbeitskosten, Rechnung, unbare Zahlung. Keine Steuerberatung.
Wichtiger Hinweis
Dies ist keine Steuerberatung. Der Beitrag gibt eine allgemeine Orientierung nach dem Stand vom 05.11.2026. Steuerregeln können sich ändern, und ob und wie Sie Kosten geltend machen können, hängt von Ihrem Einzelfall ab. Fragen Sie dazu bitte Ihren Steuerberater oder Ihr Finanzamt.
Kann man eine Entrümpelung von der Steuer absetzen?
Viele fragen sich, ob sie die Kosten einer Entrümpelung steuerlich geltend machen können. Eine einfache Ja-oder-Nein-Antwort gibt es nicht. Unter Umständen kann ein Teil der Arbeitskosten als Steuerermäßigung nach § 35a des Einkommensteuergesetzes (EStG) in Frage kommen. Das gilt für Leistungen, die in Ihrem Haushalt erbracht werden. Ob eine bestimmte Entrümpelung darunter fällt, entscheidet das Finanzamt im Einzelfall.
Was § 35a EStG regelt
§ 35a EStG sieht für bestimmte Aufwendungen im Haushalt eine Ermäßigung der tariflichen Einkommensteuer vor, und zwar auf Antrag. Der Gesetzestext unterscheidet zwei Gruppen:
- Haushaltsnahe Dienstleistungen und Beschäftigungsverhältnisse (Absatz 2): Die Steuer ermäßigt sich auf Antrag um 20 Prozent der Aufwendungen, höchstens um 4.000 Euro.
- Handwerkerleistungen für Renovierung, Erhaltung und Modernisierung (Absatz 3): Die Steuer ermäßigt sich auf Antrag um 20 Prozent der Aufwendungen, höchstens um 1.200 Euro.
Nachlesen: § 35a EStG im Gesetzestext
Nur die Arbeitskosten zählen
Die Ermäßigung gilt nach dem Gesetz nur für Arbeitskosten, nicht für Material oder Entsorgungsgebühren. Bei einer Entrümpelung sind deshalb nicht alle Kosten gleich zu bewerten: Der Teil für die Arbeit kann anders behandelt werden als Gebühren für die Entsorgung. Wie eine Rechnung dazu aufgebaut sein sollte und was als Arbeitskosten gilt, klären Sie mit Ihrem Steuerberater.
Rechnung und unbare Zahlung
Das Gesetz knüpft die Ermäßigung an Bedingungen. Sie müssen eine Rechnung erhalten haben, und die Zahlung muss auf das Konto des Leistungserbringers erfolgt sein, also unbar, zum Beispiel per Überweisung. Barzahlung genügt dafür nicht.
Wenn Sie vorhaben, die Kosten geltend zu machen, fragen Sie schon bei der Anfrage, wie die Rechnung aufgebaut ist und wie bezahlt wird. Heben Sie Rechnung und Zahlungsbeleg auf.
Wo muss die Leistung erbracht werden?
Das Gesetz verlangt, dass die Leistung in einem Haushalt erbracht wird, der in der Europäischen Union oder im Europäischen Wirtschaftsraum liegt. Ob dazu auch die Räumung einer Wohnung gehört, die Sie nicht selbst bewohnen, etwa nach einem Todesfall oder bei einer vermieteten Wohnung, ist eine Frage des Einzelfalls. Hier hilft nur die Rücksprache mit dem Steuerberater.
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Wann die Ermäßigung ausgeschlossen sein kann
Das Gesetz schließt die Ermäßigung unter anderem aus, soweit die Aufwendungen Betriebsausgaben oder Werbungskosten sind oder an anderer Stelle steuerlich berücksichtigt werden. Bei einer Büro- oder Firmenauflösung kommen deshalb andere Regeln ins Spiel. Auch bei einer Wohnung, die Sie vermieten, können die Kosten anders zu behandeln sein.
Leben zwei Alleinstehende in einem Haushalt, können sie die Höchstbeträge insgesamt jeweils nur einmal nutzen.
Entrümpelung nach einem Todesfall
Bei einer Nachlass- oder Haushaltsauflösung stellt sich oft die Frage, wer die Kosten trägt und wie sie steuerlich zu behandeln sind. Das hängt davon ab, wer Auftraggeber ist, wer zahlt und ob die Wohnung selbst bewohnt wurde. Das lässt sich nicht pauschal beantworten. Besprechen Sie es mit Steuerberater oder Nachlassgericht. Dies ist keine Rechts- oder Steuerberatung.
Typische Missverständnisse
Die Ermäßigung bedeutet nicht, dass 20 Prozent der Rechnung zurückerstattet werden: Sie mindert die Einkommensteuer, die Sie zahlen müssen, und nur, wenn es eine Steuerschuld gibt. Auch der Höchstbetrag ist eine Obergrenze, kein Anspruch. Ein weiteres Missverständnis ist, dass eine mündliche Absprache oder Barzahlung reicht: Das Gesetz verlangt Rechnung und unbare Zahlung.
Und schließlich: Nicht jede Leistung fällt automatisch in eine der beiden Gruppen. Ob Ihre Entrümpelung darunter fällt, kann nur Ihr Steuerberater oder das Finanzamt beurteilen.
Was Sie praktisch tun können
- Vor der Beauftragung beim Steuerberater nachfragen, ob und wie die Kosten geltend gemacht werden können
- Ein schriftliches Angebot und eine ordentliche Rechnung verlangen
- Per Überweisung bezahlen und den Beleg aufbewahren
- Rechnung und Zahlung nach der Räumung gut ablegen
- Bei Zweifeln das Finanzamt oder einen Lohnsteuerhilfeverein fragen
Wie wir bei Wolf Entrümpelung abrechnen
Wir arbeiten mit einem schriftlichen Festpreis nach kostenloser Besichtigung. Bezahlt wird erst nach der Abnahme. Sie erhalten von uns immer eine Rechnung. Wenn Sie die Kosten steuerlich geltend machen möchten, sagen Sie es uns bei der Anfrage: Dann weisen wir Arbeitskosten und Entsorgungskosten getrennt aus. Bezahlen Sie in diesem Fall per Überweisung, nicht bar. Ob und in welcher Höhe Sie davon etwas geltend machen können, entscheidet sich bei Ihnen und nicht bei uns.
Häufige Fragen
Kann ich die gesamte Entrümpelung absetzen? Das lässt sich nicht pauschal sagen. Nach dem Gesetz geht es höchstens um einen Teil, nämlich die Arbeitskosten, und nur unter Voraussetzungen.
Brauche ich eine Rechnung? Ja, das Gesetz verlangt eine Rechnung und eine unbare Zahlung.
Gilt das auch für Firmen? Bei Betriebsausgaben gelten andere Regeln. Fragen Sie Ihren Steuerberater.
Gilt das auch für die Wohnung eines Verstorbenen? Das ist eine Frage des Einzelfalls. Klären Sie es mit einem Steuerberater.
Berät Wolf Entrümpelung steuerlich? Nein. Wir geben keine Steuerberatung.
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